智通財(cái)經(jīng)APP獲悉，10月18日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《境外發(fā)行上市備案補(bǔ)充材料要求(2025年10月12日—2025年10月17日)》，證監(jiān)會(huì)國(guó)際司共對(duì)10家企業(yè)出具補(bǔ)充材料要求。在公示中，證監(jiān)會(huì)要求鎂佳股份補(bǔ)充說(shuō)明公司處理數(shù)據(jù)規(guī)模、類(lèi)型，處理數(shù)據(jù)的具體方式，境外上市對(duì)數(shù)據(jù)處理活動(dòng)的影響等情況。據(jù)港交所6月30日披露，鎂佳股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)：鎂佳股份)向港交所主板遞交上市申請(qǐng)，中金公司、花旗、?德意志銀行為其聯(lián)席保薦人。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)請(qǐng)鎂佳股份補(bǔ)充說(shuō)明以下事項(xiàng)，請(qǐng)律師核查并出具明確的法律意見(jiàn)：

一、請(qǐng)說(shuō)明：(1)Qualblocks Holdings 　　Limited先以極小比例持股后又無(wú)條件放棄的原因及合理性。(2)2020年股份回購(gòu)原因、對(duì)價(jià)、定價(jià)依據(jù)及所得稅納稅情況，是否存在代持還原等情形。(3)蘇州慕華在已通過(guò)安徽慕華參與發(fā)行人D+輪投資的情形下，又小比例受讓股份的原因及合理性，并說(shuō)明股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)、定價(jià)依據(jù)、公允性及轉(zhuǎn)讓方所得稅納稅情況。

二、請(qǐng)說(shuō)明：(1)發(fā)行人股東中境內(nèi)股權(quán)投資合伙企業(yè)是否為私募基金，是否履行相關(guān)監(jiān)管程序。(2)直接持股發(fā)行人的境內(nèi)股東或通過(guò)境外持股平臺(tái)間接持股的境內(nèi)股東所涉境外投資程序履行情況。(3)HIKE 　　Capital及TH EDU Capital中境內(nèi)自然人外匯登記程序履行情況。

三、請(qǐng)說(shuō)明：(1)鎂佳北京收購(gòu)邁天龍公司的支付手段、支付期限、定價(jià)公允性，相關(guān)轉(zhuǎn)讓方納稅申報(bào)義務(wù)履行情況，是否符合《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》。(2)在注銷(xiāo)相關(guān)資質(zhì)牌照且未實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)的情況下，保留邁天龍公司的原因及合理性。

四、請(qǐng)說(shuō)明：(1)公司處理數(shù)據(jù)規(guī)模、類(lèi)型，處理數(shù)據(jù)的具體方式，是否涉及處理重要數(shù)據(jù)，是否存在數(shù)據(jù)跨境的情況，是否符合數(shù)據(jù)跨境相關(guān)的規(guī)定。(2)境外上市對(duì)數(shù)據(jù)處理活動(dòng)的影響，上市前后數(shù)據(jù)安全保護(hù)的安排或措施。

智通財(cái)經(jīng)APP獲悉，10月18日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《境外發(fā)行上市備案補(bǔ)充材料要求(2025年10月12日—2025年10月17日)》，證監(jiān)會(huì)國(guó)際司共對(duì)10家企業(yè)出具補(bǔ)充材料要求。在公示中，證監(jiān)會(huì)要求鎂佳股份補(bǔ)充說(shuō)明公司處理數(shù)據(jù)規(guī)模、類(lèi)型，處理數(shù)據(jù)的具體方式，境外上市對(duì)數(shù)據(jù)處理活動(dòng)的影響等情況。據(jù)港交所6月30日披露，鎂佳股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)：鎂佳股份)向港交所主板遞交上市申請(qǐng)，中金公司、花旗、?德意志銀行為其聯(lián)席保薦人。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)請(qǐng)鎂佳股份補(bǔ)充說(shuō)明以下事項(xiàng)，請(qǐng)律師核查并出具明確的法律意見(jiàn)：

一、請(qǐng)說(shuō)明：(1)Qualblocks Holdings 　　Limited先以極小比例持股后又無(wú)條件放棄的原因及合理性。(2)2020年股份回購(gòu)原因、對(duì)價(jià)、定價(jià)依據(jù)及所得稅納稅情況，是否存在代持還原等情形。(3)蘇州慕華在已通過(guò)安徽慕華參與發(fā)行人D+輪投資的情形下，又小比例受讓股份的原因及合理性，并說(shuō)明股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)、定價(jià)依據(jù)、公允性及轉(zhuǎn)讓方所得稅納稅情況。

二、請(qǐng)說(shuō)明：(1)發(fā)行人股東中境內(nèi)股權(quán)投資合伙企業(yè)是否為私募基金，是否履行相關(guān)監(jiān)管程序。(2)直接持股發(fā)行人的境內(nèi)股東或通過(guò)境外持股平臺(tái)間接持股的境內(nèi)股東所涉境外投資程序履行情況。(3)HIKE 　　Capital及TH EDU Capital中境內(nèi)自然人外匯登記程序履行情況。

三、請(qǐng)說(shuō)明：(1)鎂佳北京收購(gòu)邁天龍公司的支付手段、支付期限、定價(jià)公允性，相關(guān)轉(zhuǎn)讓方納稅申報(bào)義務(wù)履行情況，是否符合《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》。(2)在注銷(xiāo)相關(guān)資質(zhì)牌照且未實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)的情況下，保留邁天龍公司的原因及合理性。

四、請(qǐng)說(shuō)明：(1)公司處理數(shù)據(jù)規(guī)模、類(lèi)型，處理數(shù)據(jù)的具體方式，是否涉及處理重要數(shù)據(jù)，是否存在數(shù)據(jù)跨境的情況，是否符合數(shù)據(jù)跨境相關(guān)的規(guī)定。(2)境外上市對(duì)數(shù)據(jù)處理活動(dòng)的影響，上市前后數(shù)據(jù)安全保護(hù)的安排或措施。

招股書(shū)顯示，鎂佳股份是一家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的領(lǐng)先汽車(chē)科技公司，致力于重塑未來(lái)出行。公司專(zhuān)注于研發(fā)并交付以人工智能(AI)為核心的集成式域控解決方案，助力主機(jī)廠打造下一代軟件定義汽車(chē)。

業(yè)績(jī)方面，于2022年度、2023年度、2024年度，鎂佳股份實(shí)現(xiàn)收益收入分別約為3.88億元、15.13億元、14.2億元人民幣；同期，公司實(shí)現(xiàn)毛利分別為7355.9萬(wàn)元、1.83億元、3.09億元人民幣。

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